Система финансовых показателей для оценки потенциального банкротства

Реализация I, II, III и IV кварталов в первом и последующих кварталах рассчитывается следующим образом.квартал: руб.квартал: руб.

Итого реализация I квартала: 53 550 + 22 950 = 76 500 руб. Аналогично в следующих кварталах.

Итого общие поступления денежных средств:

000 + 76 500 + 76 500 + 76 500 + 53 550 = 298 050 руб.

При условии, что дебиторская задолженность на начало прогнозного периода будет оплачена в первом квартале, расчет поступления денежных средств в первом квартале осуществляется по формуле: ,где - величина поступления денежных средств в I квартале; - дебиторская задолженность на начало прогнозного периода; - выручка от реализации товарной продукции в I квартале;- коэффициент инкассации, т.е. процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации.

руб.

Итого общие поступления денежных средств в I квартале: 68 550 руб.

Расчет поступления денежных средств во втором и последующих кварталах определяется по формуле: ,где - величина поступления денежных средств во втором и последующих кварталах; - выручка от реализации товарной продукции во втором и последующих кварталах; - коэффициент инкассации, т.е. процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале.

руб.

Итого общие поступления денежных средств во II квартале: 76 500 руб.

руб.

Итого общие поступления денежных средств в III квартале: 76 500 руб.

руб.

Итого общие поступления денежных средств в IV квартале: 76 500 руб.

Этап III «Построение производственного бюджета»

Производственный бюджет - это программа, которая определяет номенклатуру и объем производства в прогнозном периоде. Цель построения данного бюджета - расчет прогнозного объема производства с учетом наличия производственных мощностей, исходя из результатов расчета бюджета реализации и целевого остатка произведенной, но нереализованной продукции (запасов готовой продукции).

Таблица 3.4 - Производственный бюджет